Účtovanie - Závierka - Prevodový mostík - Účtovníctvo

Cieľom tvorby prevodových mostíkov je:

• Definovať vzťah medzi analytickými účtami platnými v uplynulom účtovnom období (starými analytickými účtami) a analytickými účtami, ktoré budú platiť v nasledujúcom účtovnom období (novými analytickými účtami). Najčastejšie sa používa prevod v pomere 1:1, kedy nedochádza k zmene účtovného rozvrhu. V praxi však dochádza aj k situáciám, kedy je potrebné zlúčiť viacero starých analytických účtov do jedného nového analytického účtu. Aj túto požiadavku možno riešiť v rámci tvorby prevodového mostíka.
• Definovať vzťah medzi prvkami organizačnej štruktúry platnými v uplynulom účtovnom období a prvkami, ktoré budú platiť v nasledujúcom účtovnom období. Systém podporuje prevod v pomere 1:1 a tiež zlučovanie prvkov.
• Definovať vzťah medzi ekonomickými objektmi platnými v uplynulom účtovnom období a ekonomickými objektmi, ktoré budú platiť v nasledujúcom účtovnom období. Systém podporuje prevod v pomere 1:1 a tiež zlučovanie prvkov.

Tvorba prevodových mostíkov pozostáva z týchto krokov:

- Definovanie dátumu a textu účtovnej závierky. - Vytvorenie prevodového mostíka k analytickým účtom. - Vytvorenie prevodového mostíka k prvkom organizačnej štruktúry (OŠ). - Vytvorenie prevodového mostíka k ekonomickým objektom (EO).

Postup pre definovanie dátumu a textu účtovnej závierky:

• V záložke Účtovná závierka kliknite na akciu Pridať
• Vyplňte editovací formulár:

- Dátum závierky - Zadajte dátum, ku ktorému chcete vykonať závierku t.j. vytvoriť prevodový mostík, účtovať kurzové rozdiely, uzatvárať hlavnú knihu a pod.

Dátum účtovnej závierky je len jeden, t.j. všetky závierkové operácie sú uskutočňované k jednému dátumu. Týmto dátumom je spravidla koniec kalendárneho roka – 31. december resp. posledný deň účtovného obdobia

- Text závierky - Zadajte doplňujúci text k závierke

Postup pre vytvorenie prevodového mostíka k analytickým účtom

• V okne Prevodový mostík, v záložke Účtovná závierka označte myšou riadok s dátumom účtovnej závierky, ku ktorému chce vytvoriť prevodový mostík.
• Kliknite na záložku Prevodový mostík AÚ.

Postup pri príprave prevodového mostíka k analytickým účtom závisí od rozsahu a typu zmien v novom účtovnom rozvrhu. Pri príprave prevodového mostíka môžete využiť niektoré nasledujúcich odporúčaní:

- Ak v nasledujúcom účtovnom období bude používaný rovnaký účtovný rozvrh ako v uplynulom účtovnom období, potom je výhodné použiť akciu Prevod 1:1.

• Kliknite na akciu Prevod 1:1. Systém následne priradí ku každému analytickému účtu zo starého účtovného rozvrhu práve jeden analytický účet z nového účtovného rozvrhu, pričom oba analytické účty budú mať rovnaké číslo a názov.
• Kliknite na akciu Zapísať.

- Ak v nasledujúcom účtovnom období nebude používaný rovnaký účtovný rozvrh ako v uplynulom účtovnom období, potom je potrebné manuálne zadefinovať vzťahy medzi starými účtami a novými účtami nasledovne:

• Kliknite na akciu Pridať.

V editovacom formulári zadajte hodnoty: Starý účet (číslo analytického účtu, ktorý bol používaný v uplynulom účtovnom období) a Nový účet (číslo analytického účtu, ktorý bude používaný v nasledujúcom účtovnom období).

• Kliknite na akciu Zapísať.

Postup opakujte pokiaľ nezadefinujete vzťahy medzi všetkými novými a starými analytickými účtami.

V prípade potreby je možné oba vyššie popísané postupy skombinovať nasledovne:

Kliknite na akciu Prevod 1:1. Systém následne priradí ku každému analytickému účtu zo starého účtovného rozvrhu práve jeden analytický účet z nového účtovného rozvrhu, pričom oba analytické účty budú mať rovnaké číslo a názov.

• Kliknite na akciu Zapísať.

V riadku, ktorý chcete zmeniť kliknite na akciu Opraviť. V editovacom formulári opravte hodnotu v riadku Nový účet.

• Kliknite na akciu Zapísať.

Postup opakujte pre každú dvojicu účtov, ktorú chcete opraviť

V prevodovom mostíku je možné použiť iba tie analytické účty, ktoré sú zadefinované v účtovnom rozvrhu v okne Napĺňanie účtovného rozvrhu.

V súvislosti s definovaním prevodového mostíka pre analytické účty je potrebné upraviť aj dátumy platnosti analytických účtov. Tieto zmeny bližšie vysvetľuje nasledujúci príklad.

V účtovnom období 2014 používa spoločnosť analytický účet 321.100. V účtovnom období 2015 chce nahradiť analytický účet 321.100 novým analytickým účtom 321.110. Užívateľ musí v SPINe vykonať tieto zmeny: zaevidovať nový analytický účet 321.110 v účtovnom rozvrhu (v riadku Platnosť od bude mať nový analytický účet uvedený dátum 1.1.2015) ukončiť platnosť starého analytického účtu 321.100 v účtovnom rozvrhu (v riadku Platnosť do bude mať starý analytický účet uvedený dátum 31.12.2014) zadefinovať vzťah medzi starým a novým analytickým účtom v okne Prevodový mostík.

Ak chcete v rámci prevodového mostíka spájať niekoľko starých analytických účtov do jedného nového analytického účtu, potom postupujte nasledovne:

• Kliknite na akciu Prevod 1:1. Systém následne priradí ku každému analytickému účtu zo starého účtovného rozvrhu práve jeden analytický účet z nového účtovného rozvrhu, pričom oba analytické účty budú mať rovnaké číslo a názov.
• Kliknite na akciu Zapísať.
• Ku všetkým starým analytickým účtom, ktoré majú byť zlúčené do jedného nového analytického účtu, zadajte v editovacom formulári, v riadku Nový účet, číslo nového analytického účtu.

Po vykonaní úprav kliknite na akciu Zápis.

Postup pre vytvorenie prevodového mostíka k prvkom organizačnej štruktúry (OŠ)

• V okne Prevodový mostík, záložke Účtovná závierka označte myšou riadok s dátumom účtovnej závierky, ku ktorému chcete vytvoriť prevodový mostík.
• Kliknite na záložku Prevodový mostík OŠ.
• Postup pri príprave prevodového mostíka k OŠ závisí od rozsahu a typu zmien v organizačnej štruktúre. Pri príprave prevodového mostíka môžete využiť rovnaké odporúčania, ako pri príprave prevodového mostíka k analytickým účtom.

Postup pre vytvorenie prevodového mostíka k prvkom ekonomickým objektom (EO)

• V okne Prevodový mostík, záložke Účtovná závierka označte myšou riadok s dátumom účtovnej závierky, ku ktorému chcete vytvoriť prevodový mostík.
• Kliknite na záložku Prevodový mostík EO.
• Postup pri príprave prevodového mostíka k EO závisí od rozsahu a typu zmien v organizačnej štruktúre. Pri príprave prevodového mostíka môžete využiť rovnaké odporúčania, ako pri príprave prevodového mostíka k analytickým účtom.