Nové položky DPH k PHM od r. 2014

Podľa zákona o dani z príjmov môže daňovník výdavky na spotrebované pohonné látky uplatniť aj formou paušálnych výdavkov do výšky 80 % z celkového preukázateľného nákupu PHL za príslušné zdaňovacie obdobie primeraného počtu najazdených kilometrov podľa stavu tachometra na začiatku a na konci príslušného zdaňovacieho obdobia pre každé motorové vozidlo samostatne. Z tohto dôvodu sme doplnili do programu sadzby DPH pre jednoduchšie evidovanie takýchto daňových dokladov a ich správne zaradenie do DP a kontrolného výkazu.

Postup na doplnenie sadzieb

1/ Naimportovať nové sadzby cez xml import: nove-sadzby-PHM_80ku20.xml cez SPIN v okne Položky daňového dokladu, ktoré sa nachádza ftp://produkty/spin/xml_pre_uct/SK_DPH_2014

2/ V okne Položky daňového dokladu, záložka Účty položky DD zadefinovať analytický účet k novej pridanej dani

3/ Doplniť smerovanie novej sadzby do kontrolného výkazu v okne Kontrolný výkaz k DPH.

Sadzba pre neuplatnenú sadzbu pre PHM nevstupuje do daňového priznania DPH!!! Takže do okna Tlačivo daňového priznania DPH sa uvedená sadzba nesmeruje! Sadzba vstupuje len do kontrolného výkazu.

Príklad

užívateľ ručne rozpočíta výdavky v pomere 80 % a 20 % a následne zaeviduje Pokladničný doklad. T.j. ručne rozpočítané hodnoty zadáva osobitnými položkami s rôznymi položkami daňového dokladu:

Celková suma: 240 EUR

Ručne vypočítaných 80% je 160EUR s DPH - Základ 20% Tuzemsko

Ručne vypočítaných 20% je 40EUR s DPH - Základ 20% Tuzemsko- nemá nárok neupl. 20%PHM