Kontrolný výkaz k DPH

Nastavenie

Pred tým ako používateľ začne pracovať v okne DPH/Kontrolný výkaz je potrebné v systéme nahrať nasledujúce podporné nastavenia :

Číselník firiem

Podľa návodu na úpravu zadávania účtovných dokladov pre potreby smerovania dát do kontrolného výkazu je potrebné upraviť buď číselník firiem (doplniť typ firmy – FO občan) alebo vytvoriť samostatné druhy daňových dokladov. Na základe tohto nastavenia bude následne možné členiť odberateľské faktúry vystavené podnikateľom a odberateľské faktúry vystavené občanom.

SPOLOČNÉ/FIRMA/TYPY FIRIEM

alebo

DPH/DRUH DAŇOVÉHO DOKLADU

Fakturácia

Pre potreby smerovania dát do kontrolného výkazu je v SPINE doplnené v časti Fakturácia /Došla fakturácia nové pole na hlavičke faktúry. Pole s názvom externé číslo faktúry je do programu doplnené z dôvodu nutnosti tejto evidencii v kontrolnom výkaze. Doplnením tohto poľa sa zabezpečí, že v kontrolnom výkaze sa uvedie externé číslo faktúry aj v prípade, že vystavovateľ faktúry označuje svoje faktúry pomocou alfa, beta znakov prípadne používa aj špeciálne znaky ako lomítka a pod.

Väzba medzi dobropisom a riadnou faktúrou

Ďalšie nastavenie, ktoré je nutné pre potreby napĺňania kontrolného výkazu prispôsobiť je zabezpečenie priamej väzby medzi dobropisom a riadnou faktúrou.

Väzba medzi opravnou faktúrou a riadnou faktúrou môže byť zabezpečená priamo v záložke Záloha/Dobropis. Priamym prepojením je následne zabezpečené, že na kontrolný výkaz sa bude ťahať aj informácie o faktúre, ku ktorej sa dobropis viaže.

V prípade, že nie je možné vytvoriť väzbu medzi dobropisom a riadnou faktúrou priamo na doklade, je možné
túto väzbu nahradiť cez voliteľný údaj k evidencii. V poli voliteľného údaja k evidencii sa následne uvedie
číslo riadnej faktúry, ku ktorej sa dobropis vzťahuje, a ktoré sa má uviesť na kontrolnom výkaze.

Nastavenie voliteľného údaju k dodávateľským/odberateľským faktúram

V záložke SPOLOČNÉ/VOLITEĽNÝ ÚDAJ k EVIDENCII, agenda logistika, typ evidencie dodávateľská /odberateľská faktúra.

Pre dodávateľské faktúry sa akciou Pridať otvorí okno v ktorom sa vyplní:

• Kategória (ľubovoľný),
• Názov (ľubovoľný)
• Kód (KV_FP)

Pre odberateľské faktúry sa vyberie typ evidencie odberateľské faktúry a akciou pridať sa otvorí okno v ktorom sa vyplní:

• Kategória (ľubovoľný),
• Názov (ľubovoľný)
• Kód (KV_FP)

Ak sa vo formulári zaškrtne políčko zobraziť vo formulári tak sa takto pripojený voliteľný údaj bude
zobrazovať priamo pri evidovaní dodávateľskej/ odberateľskej faktúry.

Tuzemské samozdanenie

Ak používateľ vystavuje pre svojich odberateľov faktúry na tovary ako poľnohospodárske plodiny, kovy a kovové predmety, integrované obvody a mobilné telefóny nad 5000 eur dochádza k prenosu daňovej povinnosti na odberateľa (tuzemské samozdanenie) a používateľ je povinný takéto faktúry vykázať samostatne v časti A2. Pre potreby naplnenia tejto časti je potrebné v SPINE nastaviť.

Pre poľnohospodárske plodiny a kovy a kovové predmety

Pre Kontrolný výkaz je povinné vyplniť stĺpec číselný kód, ktorý je napojený na colný sadzobník. Aby táto väzba v spine fungovala je potrebné nastaviť: 1) V záložke SKLADY/Produkt/Číselníky produktov/Colný sadzobník používateľ naplní konkrétne položky ktoré používateľ predáva. Napr. ryža, pšenica a pod. Konkrétny kód colného sadzobníka používateľ nájde na colnej správe. V colnom sadzobníku je uvedený deväťmiestny kód, z ktorého sa do kontrolného výkazu ťahajú prvé štyri miesta.

2) Následne po zaevidovaní kód tovaru z colného sadzobníka si používateľ v záložke SKLADY/Produkt preväzbí vybrané produkty (ryža, pšenica, cukor...(poľnohospodárske plodiny) a kovy a kovové predmety s naplneným colným sadzobníkom.

Týmto prepojením bude následne zabezpečené, že sa číselný kód tovaru dostane do kontrolného výkazu .

Pre integrované obvody a mobilné telefóny

Pre Kontrolný výkaz je povinné vyplniť stĺpec druh tovaru skratkou IO alebo MT. Aby bolo možné tieto skratky automaticky napĺňať je potrebné v spine nastaviť:

VÚ k evidencii

Ako prvé je potrebné v záložke SPOLOČNÉ/VOLITEĽNÝ ÚDAJ k EVIDENCII, agenda logistika, typ evidencie -produkt vytvoriť voliteľný údaj k produktu. Pri evidovaní voliteľného údaja je potrebné nastaviť

• kategóriu (voliteľná),
• názov (voliteľný)
• kód (KV_TD),

pričom keďže voliteľný údaj môže mať charakter IO alebo MT je potrebné zaškrtnúť, že údaj má číselník a
v druhej záložke tohto okna naplniť tieto hodnoty.

Hodnoty voliteľného údaja/druhá záložka:

Väzba produktu s VÚ

Po zaevidovaní voliteľného údaju k produktu je potrebné na záložke SKLADY/PRODUKT na produktoch (integrované obvody, mobilné telefóny) zväzbiť daný produkt(napr. telefóny, alebo integrovaný obvod) s voliteľným údajom (IO alebo MT)

Po prepojení druhov produktov s voliteľnými údajmi sa zabezpečí väzba, ktorá pri vypĺňaní kontrolného výkazu bude stačiť nato, aby sa stĺpec druh tovaru napĺňal automaticky buď hodnotou MT alebo IO.