Popis štandardu PUBLIC

Podvojné účtovníctvo

Automatizované predkontácie

Automatizované predkontácie slúžia na automatické účtovanie pre jednotlivé druhy prípadov podľa prednastavených predkontácií. Spôsoby zaúčtovania môžu byť sumárne alebo položkové a nastavenie účtovania môže byť na konkrétne účty alebo za skupinu analytických účtov.

Aktuálne sa automatizované predkontácie využívajú na nastavenie účtovania jednotlivých pohybov delených podľa zdrojov financovania a k príslušným druhom účtovných dokladov.

Platobné poukazy

Platobné poukazy slúžia na tvorbu dokladov na predbežnú úhradu výdavkov. V systéme je možné evidovať dva štandardné druhy platobných poukazov – Dodávateľská faktúra (PLP je viazaný do dodávateľskú faktúru) a Ostatný finančný doklad.

Z platobného poukazu je možné vytvárať automatizovane prevodný príkaz v module Bankové operácie. Tlačivá platobného poukazu nesú v sebe náležitosti v zmysle zákona o finančnej kontrole a vnútornom audite.

Platobné poukazy sú prepojené na evidenciu Hromadných platobných poukazov a je možné ich účtovať (ako interný účtovný doklad) a následne aj odúčtovávať.

Hromadné platobné poukazy

Evidencia Hromadných platobných poukazov je funkčným rozšírením, ktoré je zamerané na zníženie časovej náročnosti a prácnosti spojenej s tvorbou a úhradami platobných poukazov.

Funkčnosť je úzko prepojená s ostatným agendami ekonomického informačného systému. Spočíva v tom, že pred schvaľovaním jednotlivých platobných poukazov (PLP) v súlade so zákonom o rozpočtových pravidlách je možné vytvoriť konkrétne platobné poukazy a tie zahrnúť do jedného Hromadného platobného poukazu, ktorého výstupom je hromadné tlačivo so všetkým náležitosťami spĺňajúcimi platnú legislatívu Slovenskej republiky.

Tvorba prevodných príkazov v module Banka je menej časovo náročná z dôvodu výberu iba hromadného platobného poukazu (HPP) a nie výberu množstva jednotlivých platobných poukazov.

V systéme je zabezpečená väzba medzi HPP a jednotlivými PLP v štruktúre Zdroj – Cieľ, kde nie je umožnené editovať, mazať platobné poukazy ak sú zväzbené s hromadným platobným poukazom. Zároveň je zabezpečená kontrola na celkovú sumu Hromadných platobných poukazov od momentu evidencie až po moment úhrady.

Prínosom je úspora času osôb spracúvajúcich jednotlivé platobné poukazy ako aj osôb zodpovedných za samotné schvaľovanie platobných poukazov. Zároveň dochádza k úsporám spotrebného materiálu spojeného s tlačou dokumentov.

Výkaz E-104 (MZ SR)

Zdravotnícky výkaz E 1-04 je vytvorený podľa štruktúry popísanej na stránke národného centra zdravotníckych informácií www.nczisk.sk. Výkaz sa skladá z nasledujúcich častí: Identifikačné údaje - identifikačné údaje o organizácii budú zadávané do systému ručne. Modul 4101. Náklady v EUR - náklady podľa organizačných stredísk budú pri prepočte do výkazu čerpané z účtovníctva k požadovanému dátumu. Modul 4102. Výnosov v EUR - výnosy podľa organizačných stredísk budú pri prepočte do výkazu čerpané z účtovníctva k požadovanému dátumu. Modul 4103. Vybrané ukazovatele – vybrané ukazovatele podľa organizačných stredísk budú pri prepočte čerpané z účtovníctva, nakoľko sa nejedna o účtovnícke hodnoty preto budú zadávané k dátumu prepočtu výkazu interným dokladom cez podsúvahové účty. Modul 4104. Prijaté dary a nesplatené záväzky za poskytovateľa ZS v Eur – údaje o prijatých daroch a nesplatených záväzkoch budú do výkazu zadávané ručne pri vypĺňaní hlavičky

Export do ORISu

Export dokladov do systému ORIS bol vytvorený za účelom integrácie systémov Asseco SPIN a ORIS formou exportu/importu dát, pričom tieto primárne vznikajú v ekonomickom informačnom systéme Asseco SPIN v evidenciách Podvojné účtovníctvo, Banka, Pokladňa, Fakturácia, Dlhodobý majetok a sú určené pre potreby dodatočného rozúčtovania/sledovania v module Operatívna evidencia systému ORIS. Obsahom exportu sú účtovné doklady nasledovných evidencií v EIS SPIN:

• položka bankové výpisu

• príjmový/Výdavkový pokladničný doklad

• došlá faktúra

• interný účtovný doklad (bez DPH)

• evidencia dlhodobého majetku Prenášať sa budú všetky účtovné doklady daných evidencií, ktoré sú účtované aspoň jednou nenulovou položkou na nákladové účty (v EIS SPIN účty s typom účtu „Nákladový“) a účtovné zápisy nebudú označené ako „nevstupuje do OE“.

Pravidelný export na mesačnej báze. Užívateľ má možnosť zvoliť obdobie (mesiac/rok) a číslo organizačnej štruktúry.

Organizačnú štruktúru je možné vybrať jednotlivo alebo sumárne ako „Všetky“.

• Je možné definovať, ktorí užívatelia môžu exportovať a prezerať hodnoty za jednotlivé OŠ alebo ich skupinu.

• Export bude vykonávaný užívateľskou akciou (ručne) poverenými pracovníkmi zákazníka.

• Export bude vykonateľný opakovateľne, pričom každý export bude uchovaný v databáze SPIN. Užívateľ bude mať možnosť prezerať spätne obsah jednotlivých vytvorených a exportovaných dávok.

• Dáta budú prenášané pomocou XML súboru so zadefinovanou šablónou.

• Názov súboru bude obsahovať identifikáciu obdobia, číslo organizačnej štruktúry (napr. 410000) a časovú značku exportu.

Napríklad: SPIN_200705_410000_YYYYMMDDHHHHSS.XML; Ak bude pri exporte zvolená hodnota „Všetky“ do názvu súboru bude zapísané „vsetky“ napríklad_ SPIN_200705_vsetky_YYYYMMDDHHHHSS.XML

• Formát kódovania textu bude window-1250.

• Prenášať sa budú len obraty analytický účtov v požadovanej štruktúre tak, že výsledná suma = obrat AÚ na strane Má dať - obrat AÚ na strane Dal.

• Pre náklady z evidencie dlhodobého majetku v systéme SPIN prenášané s hodnotou „NE“ atribútu „2 - Zdroj“ budú vytvárané samostatné záznamy v úrovniach: a) podľa medzisúčtov organizačnej štruktúry (OŠ) b) podľa syntetického účtu a 1 znaku analytického účtu (príklad 081-2), na ktorý sú účtovné oprávky na strane DAL. c) účty oprávok budú identifikované ako všetky synt. účty v rozvrhu začínajúce na 08 a 07.

• Export v EIS SPIN bude vykonávaný cez novovytvorené užívateľské rozhranie - pracovné okno v module Podvojné účtovníctvo (zobrazenie nastaviteľné cez setup vo väzbe na mandanta)

Rozpočet

V systéme Asseco SPIN je možné zaevidovať príjmové a výdavkové položky rozpočtu v členení – Plánované hodnoty na 3 roky dopredu, Upravené hodnoty, Skutočnosť (Čerpanie rozpočtu alebo Navýšenie rozpočtu). Úpravy rozpočtu je možné realizovať ako symetrické alebo nesymetrické.

Systém zabezpečí kontrolu analytického členenia účtov na platnú rozpočtovú skladbu v zmysle Metodických usmernení MF SR. Rozpočtová klasifikácia je dodávateľom IS priebežne aktualizovaná v súlade s legislatívnymi zmenami. Zároveň je v systéme zabezpečená kontrola na zadávanie príjmových a výdavkových analytických rozpočtových účtov, kde sú presne zadefinované podmienky zakladania analytických účtov.

V IS sú zabezpečené zostavy a prezentácie, ktoré budú poskytovať užívateľom rôzne druhy údajov potrebných na analýzy, resp. ako podklad pre ďalšie spracovanie. V systéme je zabezpečená možnosť na export zostáv a prezentácií do rôznych formátov. Užívateľ si sám môže definovať vstupné argumenty pri spracovávaní zostáv a prezentácií.

V IS je k dispozícii vždy aktuálna ekonomická klasifikácia v členení položka a podpoložka, funkčná klasifikácia v členení oddiel, skupina, trieda, podtrieda, zdroje financovania a k dispozícii je i možnosť definície programovej klasifikácie v členení program, podprogram, projekt/prvok.

Zmeny rozpočtu je možné v systéme zadávať rôznymi spôsobmi. Možnosť je realizovať úpravu ako zmenu schváleného rozpočtu bez dokladu úprav rozpočtu, alebo je možné zadefinovať diferenciálnu úpravu rozpočtu, t. j. je možné vytvoriť priamo doklad úpravy. V doklade úpravy rozpočtu sa k vybraným príjmovým a výdavkovým položkám rozpočtu zadefinujú symetrické alebo nesymetrické úpravy rozpočtu. Po prepočte rozpočtu sa úpravy premietnu priamo v spracovanom rozpočte v rámci rozpočtového obdobia. V IS je možné vytvárať návrh rozpočtu pomocou voľby Návrh rozpočtu na 3 roky dopredu. K vybraným príjmovým a výdavkovým položkám rozpočtu bude možné zadávať limity, ktoré sa v rámci týchto položiek nemôžu prekročiť. Návrh rozpočtu bude možné realizovať v jednotlivých kolách, kde do ďalšieho kola na úpravy sa prenesú hodnoty z predchádzajúceho kola návrhu rozpočtu. K návrhu rozpočtu je možné sledovať i rozpočet predchádzajúceho obdobia a porovnávať hodnoty podľa rôznych atribútov – ekonomická klasifikácia, funkčná klasifikácia, zdroj financovania, programová klasifikácia.

IS zabezpečí porovnanie rozpočtu a skutočnosti na jednotlivých príjmových a výdavkových položkách rozpočtu. Zároveň je možné k jednotlivým položkám sledovať hodnotu objednaného plnenia, fakturovaného plnenia.

Systém pracuje so zabudovaným Workflow, ktoré bude slúžiť aj v procese schvaľovania rozpočtu, ktorý je možné tvoriť v niekoľkých preddefinovaných kolách. Položky rozpočtu sú sledované aj podľa prvkov definovanej organizačnej štruktúry (úseky organizácie hierarchicky členené) a podľa prvkov ekonomických objektov (doplnkové informácie, napr. sledovanie rozpočtu na projekty).

Systém zabezpečí tvorbu rozpočtu podľa šablóny návrhu rozpočtu organizácie, ktorá si môže sama vytvoriť šablónu návrhu rozpočtu v rôznom členení podľa funkčnej, ekonomickej klasifikácie, programovej klasifikácie a zdrojov financovania a tzv. užívateľského členenia.

V systéme je zabezpečené sledovanie zdrojových dokladov na Zoznam účtovných jednotiek Súhrnného celku, ktorý bude priebežne aktualizovaný v systéme podľa zverejnení MF SR. V nadväznosti na uvedený zoznam bude možné spracovať zostavy na odsúhlasovanie vzájomných vzťahov s organizáciami začlenenými do Súhrnného celku. K dispozícii je možnosť predplnenia vybraných hárkov Konsolidačného balíka, ktorý v systéme bude k dispozícii vždy v aktualizovanej podobe. Z Konsolidačného balíka je možné automaticky vygenerovať výstupný *.csv súbor, ktorý je exportovaný v požadovanej štruktúre a je možné ho priamo odoslať do systému IS JÚŠ.

Oddelenie účtovníctva od rozpočtu

Systém oddelenia účtovníctva od rozpočtu bude vychádzať z platnej legislatívy Slovenskej republiky so zapracovaním účtovnej metodiky v súlade s projektom zavedenia Jednotného štátneho účtovníctva a výkazníctva vo verejnej správe. Pre potreby realizácie evidencie účtovných dokladov bude vytvorená samostatná evidencia, ktorá bude aktuálna iba pre užívateľov s konkrétnymi nastavenými prístupovými právami s možnosťou zadávania tzv. účtovných dimenzií. Vstupom budú práce s účtovnými dokladmi, t. j. evidencia zdrojových dokladov (faktúry, bankové výpisy, interné účtovné doklady, pokladňa, majetok atď.) s pridaním doplňujúcich údajov ako organizačná štruktúra, evidencia ekonomických objektov, evidencia doplňujúcich/voliteľných údajov t. j. tzv. evidencia účtovných dimenzií. Výstupom práce užívateľa s prístupovými právami „Účtovník“ bude tvorba a spracovanie účtovných zostáv a prezentácií, tvorba a spracovanie účtovných a finančných výkazov a ich odosielanie do systému Štátnej pokladnice v elektronickej forme.

Evidencia rozpočtových položiek bude realizovaná samostatne s pridávaním rozpočtových klasifikácií, tzv. rozpočtových dimenzií ku zdrojovým dokladom. Výstupom práce užívateľa bude tvorba a spracovanie rozpočtu v rámci rozpočtového obdobia so spracovaním rozpočtových zostáv a prezentácií a spracovanie finančných výkazov v zmysle platnej legislatívy a ich odoslanie do systému Štátnej pokladnice v elektronickej forme. Práca jednotlivých užívateľov bude riadená systémom jednotnej notifikácie údajov. Oddelenie účtovníctva a rozpočtu ovplyvní aj spracovanie Konsolidovanej účtovnej závierky verejnej správy a spracovanie Poznámok k individuálnej účtovnej závierke.

Návrh rieši problematiku úradu samosprávneho kraja v systéme SPIN, neobsahuje riešenie pre OvZP so systémom iSPIN, ktoré bude riešené samostatným projektom