Tvorba opravných položiek

Aby bolo okno viditeľné v menu je potrebné mať nastavený setup PAZ_TVORBA_OP.

Funkčnosť v okne je zameraná na Počítanie a účtovanie opravných položiek k pohľadávkam. Počítať a účtovať o daňových opravných položkách je povinný podnikateľský subjekt v prípade, kedy odberateľ neuhrádza svoje pohľadávky a pohľadávky sú nesplatené dlhšie ako jeden rok. Účtovanie a počítanie účtovných OP je dobrovoľné. Platí však, že ak si podnikateľský subjekt vedie účtovné OP, účtuje len o účtovných OP, o daňových OP v takom prípade neúčtuje. V oboch prípadoch má podnikateľský subjekt voľnosť v nastavení výšky % pre OP, účtovanie, ako aj interval dní. Tieto nastavenia sa nachádzajú v karte 'Nastavenia'.

V prípade, že podnikateľský subjekt počítal OP v minulosti, je možné si výsledok z predchádzajúceho roka naimportovať prostredníctvom csv súboru do systému v karte Dávka prostredníctvom akcie Import PS.

Okno pozostáva z nasledujúcich kariet:

Dávka

Karta slúži na prehľad vygenerovaných daňových resp. účtovných dávok. Na karte sa taktiež zobrazuje záznam z importovaných dávok - účtovných ako aj daňových.

Stĺpce na karte Dávka

• Typ - typ dávky - daňová/účtovná
• Dátum - dátum generovania dávky
• Stav - stav dávky. Dávka môže nadobudnúť stav Vytvorená - v momente vytvorenia dávky, Schválená - po vykonaní akcie Schváliť, Importovaná - v prípade, že dávka bola importovaná prostredníctvom csv súboru.
• Účtovný doklad - po vykonaní akcie Schváliť nad vygenerovanými dávkami, sa ku každej dávke priradí číslo účtovného dokladu. pri čísle účtovného dokladu je preklik, ktorým sa užívateľ dostane na interný účtovný doklad, kde si môže prehľadnúť zaúčtovanú dávku.
• Skratka druhu ÚD - ide o skratku vytvoreného účtovného dokladu. Druh účtovného dokladu sa volí v karte Nastavenia.
• Názov druhu ÚD - ide o celý názov účtovného dokladu.
• Používateľ - názov používateľa, ktorý dávku vytvoril

Akcie nad kartou Dávka

• Prepočet - slúži na vygenerovanie dávky. Po vygenerovaní dávky, sa dávka nachádza v stave Vytvorená. V takom stave je možné s položkami dávky manipulovať - je možné ich odstraňovať, vytvárať odpis, prípadne aktualizovať prostredníctvom akcie Aktualizovať, ak pri nesplatených pohľadávkach nastala zmena.
• Schváliť - užívateľ akciou potvrdí dávku. V stave Schválená, už nie je možné modifikovať dávku.
• Import PS - po stlačení akcie sa otvorí dialógové okno, v ktorom sa vyberá súbor vo formáte csv. Následne sa úspešne naimportujú počiatočné stavy OP.

Nad kartou je dostupný vyberač dátumov od do, na základe ktorého je možné prezerať dávky podľa obdobia v ktorom boli vytvorené.

Položky

Karta slúži na prehľad všetkých položiek, ktoré patria ku konkrétnej dávke.

Stĺpce na karte Položky

• Evidenčné číslo - číslo faktúry
• Názov firmy
• IČO
• Možný zápočet - check box. V prípade, že voči danej firme existuje aj záväzok, checkbox je vyplenený. Checkbox nie je editovateľný, má informatívny charakter.
• Aktuálna pohľadávka - výška pohľadávky
• Pohľadávka
• Dni po splatnosti - dni po splatnosti pohľadávky
• Pohľadávka po splatnosti
• Pohľadávka x - výška pohľadávky podľa intervalu

OP Interval x - interval, do ktorého sa pohľadávka radí OP z úhrady - hodnota pohľadávky očistená o uhradené pohľadávky Názov saldokonta - saldokonto, v ktorom je pohľadávka vedená

Dostupné akcie nad kartou položky

• Odpis - Ide o funkčnosť pre odpísanie pohľadávky, ktorá nebude odberateľom splatená. Takú pohľadávku treba odpísať z účtovníctva v správnej výške. Odpis sa vykoná pre položku, na ktorej užívateľ v danej chvíli stojí. Po stačení akcie je dostupné dialógové okno, v ktorom je potrebné vyplniť dátum. Odpis je možné tvoriť len na dávkach, ktoré sa nachádzajú v stave Vytvorené. Po vykonaní odpisu, daná položka zmizne z dávky. Nakoľko už pre ňu nie je potrebné tvoriť OP. Odpis sa účtuje na základe nastavenia užívateľa na karte Nastavenia.

Pri účtovaní odpisu sa podľa platných nastavení vytvorí podvojný účtovný zápis pre odpis pohľadávky. Zároveň sa zaúčtuje na rovnakom účtovnom doklade aj Storno vytvorených OP za predchádzajúce obdobie.

• Aktualizovať - funkciou sa aktualizujú stavy pohľadávok na dávkach, ktoré majú stav Vytvorené, napríklad v prípade, že dôjde k úhrade niektorej pohľadávky.

Princípy výpočtu OP

• Výpočet OP
• Výpočet OP z úhrady

Odpis

Karta slúži na prehľad vytvorený odpisov. Nad kartou je dostupný filter, kde je možné zvoliť si obdobie za ktoré si chce užívateľ prezrieť vytvorené odpisy.

Stĺpce na karte Odpis

• Účtovný doklad - ponúka preklik na Interný účtovný doklad v module Účtovníctvo
• Daňový odpis - zobrazuje výšku daňového odpisu za danú pohľadávku
• Nedaňový odpis - zobrazuje výšku nedaňového odpisu za danú pohľadávku
• Daňové OP x - zobrazuje vypočítané daňového OP podľa intervalov
• Účtovné OP x - zobrazuje vypočítané účtovné OP podľa intervalov