DPH - Opravné daňové doklady - Účtovníctvo

Záložka Nastavenie druhu opravného DD

V tejto záložke je potrebné vytvoriť druh/y dokladu/ov, v ktorom si vieme preddefinovať, na ktorý účet sa bude účtovať protistrana účtu DPH, druh účtovného dokladu, ktorým sa to bude účtovať, prípadne iné údaje, ktoré môžu byť rovnaké pre viacero opravných dokladov. Tieto údaje nie sú povinné pri ručnom vytváraní dokladov, nakoľko tieto vieme doplniť aj pri hlavičke opravného dokladu.

Pokiaľ ale chceme využiť automatické generovanie v okne Daňové doklady po splatnosti, tak je potrebné mať tieto údaje vyplnené kompletne.

Pre Číselný rad je potrebné nastavenie v module Logistika/Druh dokladu/Číselný rad Číselný rad.

Nový druh dokladu pre pole Skratka druhu dokladu nastavíte v okne Druh účtovného dokladu. Do poľa Typ EP je potrebné vybrať Opravný Daňový doklad DPH prijaté alebo Opravný Daňový doklad DPH prijaté.

Ďalej je potrebné nastaviť VU pre pôvodné číslo do Kontrolného výkazu DPH. Toto vykonáte v okne Spoločné/Voliteľný údaj k evidencii. Pre agendu treba zvoliť Účtovníctvo a typ evidencie Opravný Daňový doklad DPH - prijaté alebo Opravný Daňový doklad DPH - uskutočnené a akciou Pridať otvorí okno, v ktorom sa vyplní:

• Kategória (ľubovoľný),
• Názov (ľubovoľný)
• Jednoznačný kód (KV_FP)

Záložka Daňový doklad

V tejto záložke je možné prezerať a modifikovať opravné doklady vytvorené automatickým generovaním v okne Daňové doklady po splatnosti alebo vytvoriť ich ručne aj k iným dokladom, ktoré sa v okne Daňové doklady po splatnosti nenachádzajú nakoľko nespĺňajú požiadavky pre vznik nevymožiteľnej pohľadávky.

Údaje v okne je možné obmedziť dátumovým filtrom Od - Do

Pre údaje do vyberača pôvodných dokladov (pole Pôvodné číslo DD) je možné zafiltrovať pomocou akcie Výber obdobia pre pôvodný DD, aby sa nám nenačítavali údaje za všetky roky

Pri ručnom vytvorení dokladu je potrebné zvoliť

• Druh opravného dokladu, ktorý sme si predtým nastavili v záložke Nastavenie druhu opravného DD, na základe ktorého sa mi doplnia údaje, napr. účet pre celkovú sumu, druh účtovného dokladu
• Pôvodné číslo DD zadaním hodnoty alebo výberom z vyberača, následne systém dotiahne údaje z pôvodného dokladu o firme a doklade
• Externé číslo ODD je prednastavené na 0, užívateľ môže prepísať,len ak má opravný doklad od dodávateľa
• Dátumy vystavenia, daňovej povinnosti a došla dňa sú predplnené na aktuálny deň
• Účet pre celkovú sumu, Skratka druhu účtovného dokladu a Transformácia DD sa doplnia z nastavenia druhu dokladu, ak ich tam nemáte predplnené tak ich treba doplniť.

Pri zápise ak sú splnené podmienky pre vznik nevymožiteľnej pohľadávky tak sa automaticky vytvorí aj položka podľa pôvodného dokladu v alikvotnej časti neuhradenej sumy. Ak nie sú splnené podmienky, je potrebné vytvoriť položku ručne.

Podmienky pre splnenie nevymožiteľnej pohľadávky sú otvorená suma faktúry ku dňu vzniku nároku na opravu a dátum splatnosti +100/150 je <= dátum daňovej povinnosti. 

Napr. dátum splatnosti na pôvodnom doklade je 27.10.2022 + 100dní je 5.2.2023, ak robím doklad ručne a na hlavičke vyplním dátum daňovej povinnosti 5.2.2023 alebo neskôr, tak mi systém automaticky vypočíta a zapíše položku vo výške otvorenej sumy faktúry.

Záložka Položky daňového dokladu

Pre vytvorenie položky je potrebné zvoliť vo vyberači Typ sumy správny základ pre výpočet sumy DPH, ktorý sa automaticky vypočíta a zobrazí v dolnej časti okna.

Záložka E-dokumenty

Ku každému opravnému dokladu je možné si priložiť vlastný dokument.