IDDD a IDDS - Logistika

Evidencia Interných daňových dokladov pre dobropisy a Interných daňových dokladov pre samozdanenie.

Legislatívny rámec

Evidencia interných dodávateľských dobropisov

Podľa § 73 zákona o DPH, faktúra musí byť vyhotovená do 15 dní e) od konca kalendárneho mesiaca, v ktorom nastala skutočnosť rozhodná pre vykonanie opravy základu dane podľa § 25 ods.1. V zmysle § 53 ak platiteľ doklad o oprave základu dane nedostane (dobropis) do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť, ktorá má za následok zníženie základu dane, opraví odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1 zákona o DPH; To znamená, ak do konca mesiaca nepríde od dodávateľa dobropis, je nutné zaevidovať interný dodávateľský dobropis. Po prijatí dodávateľského dobropisu je potrebné interný dobropis vystornovať. Vznikla evidencia Interný daňový doklad - dobropis (IDDD).

Evidencia interných daňových dokladov na výstupe

Podľa zákona o DPH je potrebné si zaradiť interný daňový doklad na výstupe k daňovému dokladu došlej faktúry z EÚ, ak tento doklad nepríde do podania DP DPH. Daň na vstupe si firma môže odpočítať vtedy, keď prijme daňový doklad. V SPINe pre dodávateľské faktúry intrakomunitárne dodanie tovaru a služieb sa štandardne eviduje na jeden daňový doklad, ktorý je aj na strane vstupu a výstupu. Vznikla preto evidencia Interný daňový doklad - samozdanenie (IDDS).

Riešenie v aplikácii SPIN2

V časti Program - Nastavenie-Logistika je potrebné zapnúť setupy, pre každú z úprav IDDD a IDDS zvlášť. Oslovte prosím Vášho projektového manažéra alebo konzultanta.

Zapnutím setupov pribudnú dve nové okná v časti Dodávateľská faktúra. Pre každý z použitých dokladov potrebujete nastaviť samostatný číselný rad, predkontáciu aj druh dokladu.

Interný daňový doklad - dobropis

Okno a funkčnosť je podobná ako v Daňových dokladoch zo zálohy. V prvej záložke Daňové doklady sa evidujú doklady DD1, čo je interný daňový doklad pre dobropis a DD2, to je odúčtovanie daňového dokladu. DD2 vznikne automaticky, keď príde dodávateľský dobropis. V záložke Položky sú evidované sadzby DPH, resp. typy položiek daňového priznania. V Iných dokladoch sa nachádzajú tlačivá a doklady (podľa nastavenia) - daňový a účtovný doklad, tlačivo faktúry a likvidačného listu. Záložka Otvorené DD1 zobrazuje zoznam vytvorených daňových dokladov, ktoré ešte neboli vyrovnané a nemajú k sebe naviazaný doklad DD2. Na záložke Faktúra-väzba je možné voliteľne zaevidovať dodávateľské faktúry daného dodávateľa s väzbou na tento daňový doklad k dobropisu.

Formulár je prevzatý z okna Daňový doklad zo zálohy a nie všetky polia sú potrebné pre prácu v tejto evidencii. Nepotrebné polia sú zašednuté a môžete ich ignorovať.

Systém práce

Zaevidujeme doklad IDDD s položkou k danej sadzbe DPH. Keď príde dobropis, zaevidujeme ho ako zvyčajne do evidencie Dodávateľských faktúr s príznakom dobropis, mínusovou sumou a príslušnými položkami. Keď používame funkčnosť IDDD a IDDS, tretia záložka sa premenuje na Záloha/Dobropis/iddd/idds. Tu pridáme nový záznam a vo vyberači Typ sumy vyberieme Sumu na párovanie FA s IDD-Dobropis. Vyberieme číslo príslušného DD1, ostatné údaje sa dotiahnu, alebo si ich podľa potreby upravíme. V momente zápisu vznikol doklad DD2 v okne Interný daňový doklad - Dobropis.

Interný daňový doklad - samozdanenie

Okno a funkčnosť je podobná ako v Daňových dokladoch zo zálohy. V prvej záložke Daňové doklady sa evidujú doklady DD1, čo je interný daňový doklad pre samozdanenie a DD2, to je odúčtovanie daňového dokladu. DD2 vznikne automaticky, keď príde faktúra so samozdanením. V záložke Položky sú evidované sadzby DPH, resp. typy položiek daňového priznania. V Iných dokladoch sa nachádzajú tlačivá a doklady (podľa nastavenia) - daňový a účtovný doklad, tlačivo faktúry a likvidačného listu. Záložka Otvorené DD1 zobrazuje zoznam vytvorených daňových dokladov, ktoré ešte neboli vyrovnané a nemajú k sebe naviazaný doklad DD2. Na záložke Faktúra-väzba je možné voliteľne zaevidovať dodávateľské faktúry daného dodávateľa s väzbou na tento daňový doklad k samozdaneniu.

Systém práce

Zaevidujeme doklad IDDD s položkou k danej sadzbe DPH. Keď príde faktúra so samozdanením, zaevidujeme ju ako zvyčajne do evidencie Dodávateľských faktúr s príslušnými položkami a sadzbami DPH. Keď používame funkčnosť IDDD a IDDS, tretia záložka sa premenuje na Záloha/Dobropis/iddd/idds. Tu pridáme nový záznam a vo vyberači Typ sumy vyberieme Sumu na párovanie FA s IDD-Samozdanenie. Vyberieme číslo príslušného DD1, ostatné údaje sa dotiahnu, alebo si ich podľa potreby upravíme. V momente zápisu vznikol doklad DD2 v okne Interný daňový doklad - Samozdanenie.