Osobitná úprava dane od 1.1.2016

Od 1.1.2016 platí osobitná úprava uplatňovania dane na základe prijatia platby za dodanie tovaru alebo služby podľa § 68d zákona o DPH.

V prípade, že zákazník bude pracovať v uvedenom režime alebo príjme faktúry od svojho dodávateľa, ktorý je v tomto režime, je potrebné:

• mať nainštalovanú verziu SPIN Učtovníctvo (8.34.6.4.) SPIN Logistika (8.34.6.9.) alebo SPIN2 s najnižším dátumom vydania 22.12.2015

• mať zosynchronizovanú databázu skriptami po dátume 22.12.2015

• v okne Definícia saldokonta je potrebné mať začiarknuté Zaraďovanie DD

• pri evidovaní úhrad takýchto faktúr je nutné mať typ dátumu Úhrada, aby úhrada vstúpila na daňové priznanie

Pri evidovaní Dodávateľských a Odberateľských faktúr pribudol vyberač: Osobitná úprava uplatňovania dane

V prípade, že zákazník obdržal faktúru, na ktorej je zapísané: Daň sa uplatňuje na základe prijatia platby je potrebné, aby pri evidovaní dodávateľskej faktúry bola z vyberača Typ daňového dokladu vybraná položka Osobitná úprava uplatňovania dane.

Uvedené zabezpečí, že takáto faktúra sa dostane do okna Daňové doklady na daňových priznaniach do záložky Nezaradené daňové doklady a teda faktúra zaevidovaná v tomto režime nevstupuje do daňového priznania pri svojom zaevidovaní. Do daňového priznania vstupuje takáto faktúra alebo jej časť až po úhrade.

V systéme to znamená, že takáto faktúra zostáva v okne Daňové doklady na daňových priznaniach v záložke Nezaradené daňové doklady až do jej úplného vyrovnania. Takáto faktúra sa zo záložky Nezaradené daňové doklady nedá presunúť do zaradených dokladov akciou Zaradiť. Systém pri takejto činnosti vypíše chybové hlásenie:

Pri celkovej alebo čiastkovej úhrade takejto faktúry vzniká daňový doklad vo výške úhrady, ktorý vstupuje na daňové priznanie podľa dátumu úhrady.

Evidovanie prijatého dobropisu

Prijatý dobropis musí vstupovať do DPH hneď pri prijatí a preto sa na ňom neuplatňuje osobitná úprava. Z tohoto dôvodu pri evidovaní prijatého dobropisu nemôže byť začiarknuté pole Typ daňového dokladu - Osobitná úprava uplatňovania DPH

Pre zjednodušenie práce užívateľom, ktorí sú zaevidovaní na osobitnú úpravu dane, pribudol nový setup v sekcii Nastavenie - Účtovníctvo - DPH - Režim osobitnej úpravy uplatňovania dane (DPH_REZIM_OUUD). Začiarknutie uvedeného setupu spôsobí, že systém pri zakladaní vystavenej a došlej faktúry predplní pole Typ daňového dokladu.

Všetky zaevidované doklady v režime osobitnej úpravy dane sú zobrazené v okne Daňový doklad osobitná úprava.

V okne Daňové doklady na DP je možné cez akciu Stĺpce - Voliteľné stĺpce doplniť stĺpec, v ktorom je informácia o tom, ktoré daňové doklady vznikli v osobitnom režime. Tieto doklady majú v Popise typu daňového dokladu : DD k úhrade DD osobitnej úpravy.