DPH - Opravné daňové doklady - Účtovníctvo

Záložka Nastavenie druhu opravného DD

V tejto záložke je potrebné vytvoriť druh/y dokladu/ov, v ktorom si vieme preddefinovať, na ktorý účet sa bude účtovať protistrana účtu DPH, druh účtovného dokladu, ktorým sa to bude účtovať, prípadne iné údaje, ktoré môžu byť rovnaké pre viacero opravných dokladov. Tieto údaje nie sú povinné pri ručnom vytváraní dokladov, nakoľko tieto vieme doplniť aj pri hlavičke opravného dokladu.

Pokiaľ ale chceme využiť automatické generovanie v okne Daňové doklady po splatnosti, tak je potrebné mať tieto údaje vyplnené.

Pre Číselný rad je potrebné nastavenie v module Logistika/Druh dokladu/Číselný rad Číselný rad.

Záložka Daňový doklad

V tejto záložke je možné prezerať a modifikovať opravné doklady vytvorené automatickým generovaním v okne Daňové doklady po splatnosti alebo vytvoriť ich ručne aj k iným dokladom, ktoré sa v okne Daňové doklady po splatnosti nenachádzajú nakoľko nespĺňajú požiadavky pre vznik nevymožiteľnej pohľadávky.

Pri ručnom vytvorení dokladu je potrebné zvoliť

• Druh opravného dokladu, ktorý sme si predtým nastavili v záložke Nastavenie druhu opravného DD, na základe ktorého sa mi doplnia údaje, napr. účet pre celkovú sumu, druh účtovného dokladu
• Pôvodné číslo DD zadaním hodnoty alebo výberom z vyberača, následne systém dotiahne údaje z pôvodného dokladu o firme a doklade
• Dátumy vystavenia, daňovej povinnosti a došla dňa
• Účet pre celkovú sumu, Skratka druhu účtovného dokladu a Transformácia DD sa doplnia z nastavenia druhu dokladu, ak ich tam nemáte predplnené tak ich treba doplniť.

Pri zápise ak sú splnené podmienky pre vznik nevymožiteľnej pohľadávky tak sa automaticky vytvorí aj položka podľa pôvodného dokladu v alikvotnej časti neuhradenej sumy. Ak nie sú splnené podmienky, je potrebné vytvoriť položku ručne.

Podmienky pre splnenie nevymožiteľnej pohľadávky sú otvorená suma faktúry ku dňu vzniku nároku na opravu a dátum splatnosti +100/150 je <= dátum daňovej povinnosti. 

Napr. dátum splatnosti na pôvodnom doklade je 27.10.2022 + 100dní je 5.2.2023, ak robím doklad ručne a na hlavičke vyplním dátum daňovej povinnosti 5.2.2023 alebo neskôr, tak mi systém automaticky vypočíta a zapíše položku vo výške otvorenej sumy faktúry.

Záložka Položky daňového dokladu

Pre vytvorenie položky je potrebné zvoliť vo vyberači Typ sumy správny základ pre výpočet sumy DPH, ktorý sa automaticky vypočíta a zobrazí v dolnej časti okna.

Záložka E-dokumenty

Ku každému opravnému dokladu je možné si priložiť vlastný dokument.