Kontrolný výkaz k DPH - exp

• DP a KV navzájom nesedia
• pod zásielkovým predajom sa rozumie len cezhraničný predaj, to znamená, že zahraničný subjekt predáva formou zásielky (napr. český e-shop) na Slovensku a platí u nás dph, čiže netreba rozdeľovať zásielky s dopravou od zásielok osobne prebratých tak ako sme to zo začiatku vysvetlovali aj na prvých seminároch.

Z toho tiež vyplýva, že všetky vystavené faktúry na nezdaniteľné fyzické osoby (občanov, spotrebiteľov) idú do sekcie D2

• Do A a B nevstupujú žiadne mínusové položky. Ak je to (-) je to vždy dobropis do sekcie C
• sekcia A1 - ak je subjekt zahraničný, IČ DPH môže zostať prázdne
• sekcia B3 - prijaté pokladničné doklady s DPH - sumárne, 10% a 20 % daň je spočítaná
• sekcia A2 - program nijako nekontroluje vystavovanie faktúr pre vybrané komodity na 5 000 e základu dane, ktoré podliehajú zákonu o tuzemskom samozdanení. Zákazník musí vedieť na aký druh dokladu takúto faktúru vystavuje.

Ako skontrolovať u zákazníka ktoré záznamy sa naplnili do KV automaticky a ktoré si nahrali ručne, resp. automaticky naplnený záznam editovali.

Nad oknom KV, 2.záložka KV, cez seleinfo CTRL+F3, pribudol posledný stĺpec "RUCNE", kde automaticky naplnené záznamy majú príznak "A", iné majú zapísané "R".

Na portali FS su zaujimave informacie ku KV a DPH, môžete odporučiť aj zákazníkom :

Otazky a odpovede: https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph

metodicke usmernenia: https://www.financnasprava.sk/sk/danovi-a-colni-specialisti/dane/metodicke-usmernenia

metodicke pokyny: https://www.financnasprava.sk/sk/danovi-a-colni-specialisti/dane/metodicke-pokyny